（一）掌握纳税人的相关资料和筹划意图

　　1.掌握纳税人的情况

　　家庭状况、收入情况等；组织形式、财务情况、投资意向、对风险的态度、纳税历史等。

　　2.筹划意图

　　现实利益与长远利益；自身利益与亲人利益

　　3.取得和纳税人筹划相关的资料

　　对相关财税政策和法规进行梳理、整理和归类

　　（二）进行企业纳税评估与剖析

　　纳税筹划前，对筹划企业进行全面纳税评估非常必要，通过纳税评估可以了解企业的内控制度、涉税会计处理、税种、近两年纳税情况分析、纳税失误和症结、税收违法记录、税企关系等。

　　（三）进行筹划、形成方案并实施

　　1.选择节税方法

　　2.进行可行性分析

　　3.计算各方案的应纳税额

　　4.分析影响因素

　　5.选择并实施方案

　　6.进行方案实施跟踪和绩效评价

　　在纳税筹划实施过程中，筹划企业要尽量与税务机构充分沟通和交流，实现税企协调；如果导致税企纠纷，筹划企业应该进一步对筹划方案进行评估，合理方案要据理力争，不合法的筹划方案要放弃。